דרישת תשלום ללקוח — מה חייב להופיע בה ומתי מוציאים חשבונית מס (2026)

מה זו דרישת תשלום

דרישת תשלום — שנקראת גם חשבון עסקה או חשבונית עסקה — היא מסמך שהעסק שולח ללקוח כדי לבקש תשלום על עבודה או מוצר, לפני שהכסף הגיע. היא מפרטת מה סופק, כמה צריך לשלם ועד מתי.

חשוב להבין: דרישת תשלום אינה מסמך מס. היא לא מחייבת את העסק בתשלום מע״מ, הלקוח לא יכול לנכות על פיה מע״מ תשומות, והיא לא נרשמת כהכנסה. מסמך המס מופק רק כשהתשלום מתקבל.

למה לא לשלוח חשבונית מס כבר עכשיו

אצל נותני שירותים שמחזור העסקאות שלהם עד 15 מיליון ₪, חובת המע״מ נוצרת בדרך כלל רק כשהכסף מתקבל (דיווח על בסיס מזומן). חשבונית מס שמופקת לפני התשלום מקדימה את החובה — והעסק משלם מע״מ על כסף שעוד לא נכנס לחשבון. בדיוק בשביל זה יש דרישת תשלום.

החוק גם מגן על העסק: לפי סעיף 47(א1) לחוק מע״מ, כשמועד החיוב במס הוא מועד התשלום, לקוח לא רשאי לדרוש חשבונית מס לפני שהוא משלם.

מה חייב להופיע בדרישת תשלום

לדרישת תשלום אין פורמט קבוע בחוק, אבל כדי שהיא תהיה ברורה, מקצועית ולא תתבלבל עם חשבונית מס, כדאי שיופיעו בה הפרטים הבאים:

כותרת ומספר: המילים ״דרישת תשלום״ או ״חשבון עסקה״, ומספר רץ בסדרה משלה.

הבהרה: ״מסמך זה אינו חשבונית מס״ — כדי שהלקוח ורואה החשבון שלו לא ינסו לנכות על פיו מע״מ.

פרטי העסק: שם, מספר עוסק או ח.פ, כתובת ודרכי התקשרות.

פרטי הלקוח: שם, ובלקוח עסקי גם מספר עוסק או ח.פ וכתובת.

תאריכים: תאריך ההפקה ומועד התשלום (״לתשלום עד״), למשל ה-10 בחודש או שוטף+30.

פירוט: תיאור השירות או המוצר, כמות, מחיר ליחידה, מע״מ (בעוסק מורשה) והסכום הכולל לתשלום.

איך משלמים: פרטי חשבון בנק להעברה, קישור לתשלום באשראי ותנאי התשלום.

מה עושים כשהלקוח משלם

כשהתשלום מתקבל, עוסק מורשה מפיק חשבונית מס/קבלה (או חשבונית מס וקבלה), ועוסק פטור מפיק קבלה. לפי סעיף 46 לחוק מע״מ, חשבונית מס מוצאת תוך 14 יום ממועד החיוב במס — ובדיווח על בסיס מזומן זה מועד התשלום.

כדאי שמסמך המס יפנה לדרישת התשלום שעליה שולם. כך ברור מה נסגר, ודרישות פתוחות לא הולכות לאיבוד.

דרישת תשלום לעוסק פטור

גם עוסק פטור יכול לשלוח דרישת תשלום. אצלו היא לא ״במקום חשבונית מס״ (הוא ממילא לא מוציא חשבונית מס), אלא דרך מסודרת לבקש תשלום לפני שמפיקים קבלה. הקבלה מופקת כשהכסף מגיע.

איך שולחים דרישת תשלום בחשבית

בוחרים סוג מסמך ״דרישת תשלום״, מסמנים מועד לתשלום בלחיצה (למשל ה-10 בחודש) ושולחים ללקוח במייל או בוואטסאפ. כל הפרטים שלמעלה מופיעים על המסמך אוטומטית, כולל ההבהרה שאינו חשבונית מס ופרטי הבנק.

אפשר להפעיל תזכורות אוטומטיות: חשבית שולחת ללקוח תזכורת לפני מועד התשלום, ביום עצמו ואחריו — עד שמשלם. כשהכסף מגיע, מפיקים מתוך הדרישה חשבונית מס/קבלה או קבלה בלחיצה, הדרישה מסומנת כשולמה והתזכורות נעצרות. ללקוחות קבועים אפשר גם להגדיר דרישת תשלום חודשית שנשלחת לבד.